Het "duistere" Jubelbos
Karel ziet door de bomen het bos niet meer. Hij wil zijn zoon Jan (31) graag € 50.000 schenken voor de aankoop van een eigen woning, maar wat zijn nu precies de voorwaarden voor het doen van de eigenwoningschenking. Eén ding is Karel duidelijk: Jan is nog onder de 40 jaar en heeft niet eerder een grote schenking gekregen. Omdat het voor Karel geen alledaags bedrag is en hij het zeker wil weten, belt hij zijn notaris.
De notaris geeft aan dat er naast de voorwaarden nog meer punten belangrijk zijn om over na te denken: 1) Kan en wil hij het schenkingsbedrag in één keer missen? 2) Hoe groot is de kans dat Jan de komende jaren een huis vindt? 3) Zijn er naast Jan nog meer kinderen?
Spreidingstermijn eigenwoningschenking
Van de eerste vraag kijkt Karel enigszins op. Karel moet zich beseffen dat hij het geld voor altijd kwijt is. Eens gegeven, blijft gegeven. De notaris geeft aan dat Karel het bedrag in twee delen mag schenken. Volgend jaar kun je dan afwegen of je door de aanvullende schenking niet zelf in een financieel lastige positie komt. Karel onderbreekt de notaris en vraagt: "Maar het bedrag moest toch dit jaar volledig overgemaakt worden?" Dat mag maar is niet verplicht, geeft de notaris aan. Om volgend jaar de schenking te mogen aanvullen, is het niet relevant wat de hoogte van het eerste schenkingsbedrag is. Je moet alleen wel aangifte doen en daarin een beroep doen op de vrijstelling.
Bestedingstermijn eigenwoningschenking
Dit geeft lucht, zegt Karel. Karel vraagt zich wel hardop af of Jan voor eind 2023 een woning heeft. En ja, wat is een "reële kans" daarop zie je Karel denken. De notaris vertelt: "Als je dit jaar het eerste deel van de schenking doet, dan mag je die dus volgend jaar (2023) aanvullen. Jan heeft tot eind 2024 de tijd om het geld aan zijn woning te besteden. Die termijn ligt dus een jaar later."
Ontbindende voorwaarde
Het is wel verstandig om een ontbindende voorwaarde op te nemen in de schenkingsovereenkomst, meldt de notaris. "Ontbindende wattes?", vraagt Karel. De notaris legt uit dat als Jan geen huis heeft gevonden hij in 2025 over een deel van de schenking belasting is verschuldigd. Deze voorwaarde voorkomt dat Jan in die situatie belasting moet betalen. Jan moet de schenking wel terugbetalen aan Karel. Als Jan dat niet binnen vijf jaar doet, dan is zijn schuld aan Karel verjaard.
Uitsluitingsclausule
De laatste vraag van de notaris is eenvoudig. Jan is zijn enig kind, vertelt Karel. De notaris geeft aan dat Karel er verder goed aan doet om een uitsluitingsclausule in de overeenkomst op te nemen, zodat Jan de schenking bij echtscheiding niet hoeft te delen met zijn partner.
Zie ook ons "Vraag en Antwoord" op onze website. Deze vind je hier. Je mag natuurlijk ook altijd contact opnemen.